LEVECHYファンドの利益分配時の納税は、原則として弊社にて源泉徴収が完了いたしますが、お客様の所得状況によっては確定申告が必要となります。
1. 通常の納税手続き（源泉徴収）
利益が分配される際には、源泉徴収税が差し引かれた後の金額がお客様の専用口座（バーチャル口座）へ入金されます。源泉徴収に関する納税手続きはLEVECHYが代行して行いますので、お客様ご自身で別途納税いただく必要はございません。
2. 確定申告が必要となる条件
LEVECHYからの利益配当は「雑所得」に分類されます。
以下の条件に該当する場合、お客様ご自身で確定申告が必要となります。
| 確定申告が必要となる条件 | |
| 対象者 | 年末調整を受けている給与所得者の方 |
| 申告条件 | 給与所得および退職所得以外の所得の合計額が年間20万円を超える場合 |
| 合計に含まれる所得 | LEVECHYからの利益配当（元本返還を除く）／その他の雑所得／不動産所得／事業所得／一時所得など |
3. 確定申告に必要な書類「支払調書」
確定申告のための書類として、「支払調書」をご利用いただけます。
| 確定申告に必要な書類「支払調書」 | |
| 書類の概要 | 毎年1月1日から12月31日までの間に確定した分配金の合計額についてご報告するもの |
| 発行時期 | 翌年の1月～2月上旬頃に発行されます |
| ご確認方法 | マイページにログイン後、「各種書類」ページでダウンロードしていただけます |
■ご注意事項
・雑所得は、他の所得と損益通算ができませんのでご注意ください。
・本回答は税務指導を意図するものではありません。詳細および個別の税務処理については、必ず税務署または税理士等にご相談ください。